2019年中级经济法常考知识点分享7

在19年中会的备考过程中，为了帮助广大2019年中级会计师考生顺利拿下中级会计证书，更好地把握复习节奏，坦途网中级会计职称考试频道特意整理了这篇知识点分享，希望你们可以有所收获！ 

第四章 金融法律制度 第1节 证券法律制度

三、证券交易

(一)概述

1、概念

2、一般规定

1、标的与主体合法

(1)非依法发行的证券，不得买卖。证券交易当事人买卖的证券，可以采用纸面形式，也可以采用其他形式。

(2)对转让期限的限制

2、证交所合法

3、方式合法

4、交易服务合法

(1)为账户保密

(2)收费合理

(二)证券上市

1、股票上市

(1)股份公司上市条件：

①股票经证监会核准已公开发行。

②公司股本总额不少于人民币3000万元。

③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上。

④公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

(2)申请股票上市交易

(3)暂停上市：

①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;

②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;

③公司有重大违法行为;

④公司最近3年连续亏损;

⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。

(4)终止上市：

①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;

②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正;

③公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利;④公司解散or被宣告破产;

⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。

2、公司债券交易

(1)上市交易条件：

①公司债券的期限为l年以上;

②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;

③公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。

(2)上市程序：申请核准→安排上市→上市公告

(3)暂停上市：

①公司有重大违法行为;

②公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;

③公司债券所募集资金不按照核准的用途使用;

④未按照公司债券募集办法履行义务;

⑤公司最近2年连续亏损。

(4)终止上市：

3、证券投资基金上市

(1)基金上市条件：

①基金的募集符合《证券投资基金法》的规定;

②基金合同期限为5年以上;

③基金募集金额不低于2亿元人民币;

④基金份额持有人不少于1000人;

(2)终止上市：

①不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件;

②基金合同期限届满;

③基金份额持有人大会决定提前终止上市交易;

4、持续信息公开

组成规则

(1)首次信息披露

(发行信息披露)

(2)报告制度

5、禁止交易的行为

(1)内幕交易行为

(2)操纵证券市场行为

(3)制造虚假陈述行为

(4)欺诈客户行为

(5)其他禁止的交易行为

以上就是今天小编给大家整理的全部内容啦，你都掌握了吗？考试结束之后，如果你们还想了解有关如何进行中级会计职称考试成绩查询的资讯，请继续关注小编。所以小编希望大家能够跟着我们一起学习，不要浪费时间，努力备考，争取早日拿证！