中级会计师考试大纲：《经济法》第四章（5）

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考点：最大诚信原则

1.是否如实告知?

订立保险合同，保险人(保险公司)就保险标的或者被保险人有关情况提出询问的，投保人应当如实告知。

(1)投保人的告知义务限于保险人询问的范围和内容。

(2)当事人对询问范围及内容有争议的，保险人负举证责任。

(3)保险人以投保人违反了对投保单询问表中所列概括性条款的如实告知义务为由请求解除合同的，人民法院不予支持;但该概括性条款有具体内容的除外。

2.违反最大诚信原则的后果

(1)能否解除合同?

①投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。

②保险人在保险合同成立后知道或者应当知道投保人未履行如实告知义务，仍然收取保险费，又依照最大诚信原则主张解除合同的，人民法院不予支持。

③保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭;自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。

(2)如果保险合同解除，已交纳的保险费能退吗?

①不赔不退

对投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于解除合同前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保费。

②不赔但退

对投保人因重大过失未履行如实告知义务的，对保险事故的发生有严重影响，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，但应当退还保险费。

3.人身保险年龄申报不真实的特殊规定(误告)

(1)投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现金价值;保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同;自保险人知道有解除事由之日超过30日，或者自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。

(2)投保人申报的被保险人的年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人(无权要求解除合同)有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付;但若投保人为此支付的保险费多于应交的保险费，保险人应当将多收的保险费退还投保人。

考点：被保险人

1.投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。

2.投保人指定受益人时必须经“被保险人”同意，投保人变更受益人时也必须经“被保险人”同意。

3.以死亡为给付保险金条件的合同，未经“被保险人同意并认可保险金额”的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。

【解释】“被保险人同意并认可保险金额”可以采取书面形式、口头形式或者其他形式;可以在合同订立时作出，也可以在合同订立后追认。有下列情形之一的，应当认定被保险人同意投保人为其订立保险合同并认可保险金额：(1)被保险人明知他人代其签名同意而未表示异议的;(2)被保险人同意投保人指定的受益人的;(3)有证据足以认定被保险人同意投保人为其投保的其他情形。

考点：保险合同的订立

(一)保险合同的成立

1.保险合同是诺成合同，投保人提出保险要求(投保、要约)，经保险人同意承保(承诺)，保险合同成立。

2.投保人或者投保人的代理人订立保险合同时没有亲自签字或者盖章，而由保险人或者保险人的代理人代为签字或者盖章的，对投保人不生效;但投保人已经交纳保险费的，视为其对代签字或者盖章行为的追认。

3.保险人接受了投保人提交的投保单并收取了保险费，尚未作出是否承保的意思表示，发生保险事故，被保险人或者受益人请求保险人按照保险合同承担赔偿或者给付保险金责任：

(1)符合承保条件的，人民法院应予支持;

(2)不符合承保条件的，保险人不承担保险责任，但应当退还已经收取的保险费;保险人主张不符合承保条件的，应承担举证责任。

(二)保险合同的免责条款

1.不生效

对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。

2.无效

保险人将法律、行政法规中的禁止性规定情形作为保险合同免责条款的免责事由，保险人对该条款作出提示后，投保人、被保险人或者受益人以保险人未履行明确说明义务为由主张该条款不生效的，人民法院不予支持。

3.提示、说明的方式

(1)保险合同订立时，保险人在投保单或者保险单等其他保险凭证上，对保险合同中免除保险人责任的条款，以足以引起投保人注意的文字、字体、符号或者其他明显标志作出提示的，人民法院应当认定其履行了《保险法》规定的提示义务。

(2)保险人对保险合同中有关免除保险人责任条款的概念、内容及其法律后果以书面或者口头形式向投保人作出常人能够理解的解释说明的，人民法院应当认定保险人履行了《保险法》规定的明确说明义务。

(3)通过网络、电话等方式订立的保险合同，保险人以网页、音频、视频等形式对免除保险人责任条款予以提示和明确说明的，人民法院可以认定其履行了提示和明确说明义务。

4.举证责任

(1)保险人对其履行了明确说明义务负举证责任。

(2)投保人对保险人履行了符合《保险法》及其司法解释要求的明确说明义务在相关文书上签字、盖章或者以其他形式予以确认的，应当认定保险人履行了该项义务，但另有证据证明保险人未履行明确说明义务的除外。

(三)保险合同的形式

1.保险合同的表现形式包括保险单、保险凭证、暂保单、投保单、当事人约定的其他书面形式。

2.保险合同中记载的内容不一致的，按照下列规则认定：

(1)投保单与保险单或者其他保险凭证不一致的，以投保单为准，但不一致的情形系经保险人说明并经投保人同意的，以投保人签收的保险单或者其他保险凭证载明的内容为准;

(2)非格式条款与格式条款不一致的，以非格式条款为准;

(3)保险凭证记载的时间不同的，以形成时间在后的为准;

(4)保险凭证存在手写和打印两种方式的，以双方签字、盖章的手写部分的内容为准。

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