2018年咨询工程师《工程项目组织与管理》讲义8

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第四节　银行对贷款项目的管理

一、银行对贷款项目管理的目的和特点

（一）银行对贷款项目管理的基本含义

银行是泛指银行为代表的为工程项目提供贷款的所有金融机构。

为项目提供资金贷款的各金融机构，从其所提供资金的安全性、流动性、收益性等方面考虑，对项目进行了解、评估、分析及控制等，是一种不完全意义上的项目管理。这类管理重点是对资金投入进行评审和对资金投入与使用进行控制和监督，以及进行风险控制等。

（二）银行对贷款项目管理的目的

银行是工程项目贷款的提供方，是项目部分融入资金的所有者。银行对贷款项目管理的目的主要是：

（1）保证资金的安全性

商业银行必须保证放款的及时收回，否则将影响银行的清偿能力，动摇银行的信用。银行通过其对资金投放的控制，对资金风险进行预警、回避，为资金选定合适的投入对象，确定适宜的投入规模，在风险发生的情况下采取措施进行资金保全，保证资金的安全性。

（2）流动性

除了保证资金的安全性外，银行还要合理安排贷款的种类和期限，并采取措施，使贷款能及时收回。

（3）效益性

商业性银行贷款的最终目的是在保证投入资金的安全性和流动性的前提下取得收益。银行的收益主要是利息收入，而利息收入主要决定于利率和期限，贷款期限越长、利率越高，收益越大。

【例2.4.1】商业银行对贷款项目管理的主要目的是保证资金的（　　）。[2009年真题]

A．安全性、流动性、效益性

B．安全性、多样性、流动性

C．多样性、流动性、效益性

D．政策性、安全性、效益性

【答案】A

（三）银行对贷款项目管理的特点

银行对贷款项目的管理实际上是银行信贷管理的一部分。对于工程项目来说，主要是涉及资金的投入与回收。主要有以下特点：

（1）管理的主动权随着资金的投入而降低。

银行为工程项目提供贷款是银行在认为能保证资金安全和取得一定收益后做出的承诺与决策。银行为项目提供资金的数量和偿还的时间、方式等都可以通过平等协商确定，银行对工程项目的管理在前期是主动的。

银行一旦决定投入资金，特别是随着银行资金的逐步投入，银行对项目的控制程度就随之降低。资金全部贷出后，银行就无法具体控制项目的建设、管理与运作。

（2）管理手段带有更强的金融专业性。

银行为保证资金的安全，在投资项目资金管理上往往采取金融性更强的专业手段进行控制。

（3）以资金运动为主线进行管理。

相对其他参与方的管理来说，银行对工程项目最直接的管理内容是比较单一的，主要是对项目资金投入的控制。

二、银行对贷款项目管理的主要内容

银行对贷款项目的管理可大致分为贷前管理和贷后管理两个阶段。

（一）贷前管理

（1）受理借款人的借款申请

（2）进行贷款基本调查

包括对借款人历史背景的调查，对借款人行业状况和行业地位的调查，对借款的合法性、安全性和盈利性的调查，借款人信用等级的评估调查，以及对贷款的保障性进行调查。

（3）进行信用评价分析

在对借款人的品德、能力、资本、贷款担保、经营环境等方面调查了解的基础上，根据贷款调查的信息确定客户的信用等级，计算客户的风险限额，判断对客户进一步授信的风险的大小。

（4）对借款人进行财务评价

评价的目的是分析借款人的财务状况、盈利能力、资金使用效率、偿债能力，并对借款人的发展变化趋势进行预测。

（5）对贷款项目进行评估

银行对贷款项目的评估与一般意义上的评估有一定的区别。它是以银行的立场为评估的出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，为银行贷款提供决策依据。

（6）制订贷款的法律文件

根据前面工作得出的结论，如果银行准备为借款人提供贷款，就要依据有关规定准备必要的法律文件。主要有借款合同、保证合同、抵押合同和质押合同等。

（7）贷款审批

银行信贷部门将贷款调查等有关评价报告汇总整理后，形成贷款报审材料，报银行审贷机构审查。

银行对贷款的审查重点有以下几个方面：

①贷款的直接用途是否符合国家与银行的有关规定；

②借款人是否符合借款资格条件；

③借款人的信用承受能力如何，如信用等级、统一授信情况、已占用的风险限额情况以及潜在亏损等方面的问题；

④借款人的发展前景、主要产品结构、新产品开发能力、主要领导人的工作能力与组织能力；

⑤借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力；

⑥贷款保证人的情况；

⑦贷款抵押、质押物的情况；

⑧根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可以贷款，贷款结构和附加条件。

（8）贷款发放

在银行与借款人签订借贷合同后，如果没有任何正当理由或借款人没有违约的情况下，银行必须按借款合同的约定发放贷款。银行在发放贷款中要注意检查有关合同条款，检查用款申请材料是否符合有关规定和合同要求。在贷款的发放中还要注意严格执行贷款的发放程序，并在出现以下情况时及时停止贷款的发放：

①借款人不按借款合同规定的用途使用贷款；

②不按借款合同的规定偿还本息；

③国家或银行规定的其他有关禁止行为。

【例2.4.2】商业银行对工程项目贷款的贷前管理内容包括（　　）。[2009年真题]

A．对借款人进行信用评价

B．制定贷款的法律文件

C．对借款人进行财务评价

D．对贷款项目进行评估

E．发布贷款风险预警

【答案】BCD

【解析】商业银行对工程项目贷款的贷前管理内容包括：①受理借款人的借款申请；②进行贷款基本调查；③进行信用评价分析；④对借款人进行财务评价；⑤对贷款项目进行评估；⑥制订贷款的法律文件；⑦贷款批准；⑧贷款发放。

（二）贷后管理

贷后管理是指提供贷款后，围绕资金的偿还对企业或项目开展的有关工作。主要包括：

（1）贷后检查

贷后检查是指在贷款发放之后，定期或不定期地对贷款的运行情况进行检查分析。主要有：

①以检查借款人是否按规定使用贷款和按规定偿还本息为主要内容的贷款检查；

②以检查借款人全面情况为内容，以保证贷款顺利偿还为目的的借款人检查；

③以把握担保的有效性及应用价值为目的担保检查等。

（2）贷款风险预警

通过对项目的绩效追踪以及一些与贷款密切相关的情况的收集和先行指标的测算，及时预测和发现贷款可能存在的风险，以便采取相应措施。

这些不利情况和指标的测算主要表现在：

①工期拖延、建设费用超支、市场变化，以及企业经营管理中的营业收入、存货、应收账款、流动比率和速动比率发生不利变化等方面；

②企业管理人员行为异常或发生不利变动，企业内部管理混乱，企业涉及重大诉讼、出现重大投资失误等非财务方面；

③③借款人账户存款持续减少至不正常水平，票据发生拒付、多头借款或套取贷款，回避与银行接触等。

（3）贷款偿还管理

在项目建成后，银行还要进行贷款偿还管理，主要包括本息的催收，有限延长还款期限的贷款展期，以及借款人归还贷款的全部本息后，对结清贷款进行评价和总结等。

此外，当借款人不能按期向银行偿还贷款时，银行还要根据不同情况采取相应的贷款清收与保全措施，包括办理展期等方式重新确定还款期，采取企业兼并、企业破产、债权转股权、股份制改造、资产证券化、以物抵债等措施来保证银行贷款的收回，对于逃避债务的，可通过法律手段解决等。

三、银行对贷款项目的评估

由于贷款企业是贷款的承受主体，所以在对贷款项目评估时，评估内容一般都超出项目本身，除通常在项目评估中进行的市场分析、建设方案评价、投资估算、财务评价等内容外，往往将对借款人的资信评价、财务评价及贷款项目的评估合在一起进行。其评价内容主要包括以下几个方面：

（一）借款人资信评价

1．借款人概况

主要调查借款人历史沿革、企业类别、产权结构、注册资本、经营范围、经营期’限、资质等级、经营管理模式、部门建设、借款人主要规定情况等。

2．经营者素质

主要调查企业法人代表、高层管理人员的国籍、年龄、文化程度、行业经历、信誉、工作能力及历史业绩、有无不良记录等，评价借款人的经营管理水平。

3．借款人经营情况及未来发展前景

主要调查借款人业务发展状况，人员构成、职工素质、技术装备情况，销售和经营业绩，在建项目情况，在行业中的竞争地位，预测评价企业发展前景。

4．借款人财务状况及偿债能力评估

主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：

（1）偿债能力分析：

流动比率=流动资产／流动负债

速动比率=（流动资产-存货）／流动负债

保守速动比率=（现金+短期证券+应收账款净额）／流动负债

利息支付倍数=税息前利润／利息费用

长期负债与营运资金比率=长期负债／（流动资产-流动负债）

应收账款周转率=销售收入／平均应收账款

应收账款周转天数=360天／应收账款周转率

【例2.4.3】某企业总资产为2000万元，其中流动资产500万元，存货100万元，负债200万元，流动负债50万元，则其流动比率为（　　）。[2009年真题]

A．10.0

B．4.5

C．2.5

D．0.1

【答案】A

【解析】流动比率＝流动资产／流动负债＝500/50＝10.0。

（2）资本结构分析：

股东权益比率=（股东权益总额／资产总额）×100％

资产负债比率=（负债总额／资产总额）×100％

长期负债比率=（长期负债／资产总额）×100％

股东权益与固定资产比率=（股东权益总额／固定资产总额）×100％

（3）经营效率分析：

存货周转率=销货成本／平均存货

存货周转天数=360／存货周转率

原材料周转率=耗用原材料成本／平均原材料存货

在产品周转率=制造成本／平均在产品存货

固定资产周转率=销售收入／平均固定资产

总资产周转率=销售收入／平均资产总额

股东权益周转率=销售收入／平均股东权益

主营业务收入增长率=[（本期主营业务收入-上期主营业务收入）／

上期主营业务收入1×100％

（4）盈利能力分析：

销售毛利率=[（销售收入-销售成本）／销售收入]×100％

销售净利润率=（税后利润／销售收入）×100％

资产收益率=（净利润／平均资产总额）×100％

股东权益率=（税后利润／平均股东权益）×100％

主营业务利润率=（主营业务利润／主营业务收入）×100％

（5）投资收益分析：

投资收益率=投资收益／平均投资额

（6）财务结构分析：

资本化比率=[长期负债合计／（长期负债合计+所有者权益合计）]×100％

固定资产净值率=（固定资产净值／固定资产原值）×100％

资本固定化比率=[（资产总计-流动资产合计）／所有者权益合计]×100％

此外还有资产负债率。

5．借款人信用状况评价

主要调查借款人基本账户、信用等级、借款总额和还本付息情况、银行存款和借款、还本付息等情况，评价借款人在银行存量贷款的风险状况。

6．项目公司的评价

对于项目公司，除进行上述分析评价外，还要分析借款人主要股东情况和项目公司注册资金到位情况。

（二）项目基本情况评价

（1）项目建设的必要性。主要调查项目提出的背景，综合分析项目所在地区政策环境和发展规模，分析项目建设的目的和社会效益，评价项目建设的必要性。

（2）项目的市场分析与市场定位。分析项目产品的国际、国内市场状况，未来市场供需预测，产品的价格定位、主要销售对象等。

（3）项目建设合法性分析。主要调查项目建设合法性手续，项目的招投标是否符合国家有关部门规定。

（4）同类竞争项目的比较。

（5）SWOT综合分析。

（6）项目市场前景预测。

（7）根据被评估项目的市场前景和市场竞争能力分析，预测项目的销售计划和销售价格，评估影响销售计划实现的风险状况。

（8）建设规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施情况。

（9）项目开发周期及工程进度计划。主要调查项目从立项、可行性研究、报批、征地拆迁、规划设计、市政配套、开工，直至竣工等整个开发工作的进度安排情况。对已开工项目要分析形象进度、投资完成情况和各项资金的使用情况。

（10）项目建设条件评价。主要分析项目建设期间的道路、电力、上下水等条件的保障程度，调查项目建成后水、电、热力、燃气、交通、通信等条件的落实情况。

（11）相关单位的资质评价。主要调查项目设计、建设施工、监理等单位的资质等．级和专业技术能力，了解其有无不良记录。

（三）贷款方式分析

通过以上的分析，可基本确定项目所需的贷款数量与可能的偿还情况。为减少风险，还要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：

①信用贷款方式；

②保证担保贷款方式；

③抵（质）押担保贷款方式。

（四）银行效益和贷款风险分析

（1）银行效益评估。银行效益评估主要包括流动性评估和银行相关效益评估。

（2）贷款风险及防范措施。

（五）项目总体评价

总结分析评价结果，提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。

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