初级审计师《审计专业相关知识》：证券法概述

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证券法概述

(一)证券法的基本原则

1.公开、公平、公正原则;

2.自愿有偿、诚实信用的原则;

3.合法原则;

4.分业经营、分业管理的原则;

5.保护投资者合法权益的原则。

(二)与证券市场有关的机构

1.证券公司：依照《公司法》和《证券法》规定并经国务院证券监管机构审批设立的经营证券业务的公司。

(1)主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。

(2)业务范围及注册资本(必须是实缴资本，不允许分期缴付出资)最di限额

业务范围最di限额

①证券经纪;②证券投资咨询;

③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问5000万元

④证券承销与保荐;⑤证券自营;

⑥证券资产管理;⑦其他其中一项1亿元

两项以上5亿元

(3)证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。

(4)证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。

(5)证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。证券公司不得将客户的结算资金和证券归入其自有财产。

2.证券服务机构

包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。

投资咨询机构及其从业人员不得有下列行为：

(1)代理委托人从事证券投资;

(2)与委托人约定分享证券投资收益或分担证券投资损失;

(3)买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票;

(4)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息。

3.证券监督管理机构

在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过15个交易日;案情复杂的，可以延长15个交易日。

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